Lorsque vous rénovez votre propre maison, vous pouvez optimiser votre charge fiscale grâce aux déductions fiscales. En tant que propriétaire, vous payez l'impôt sur le revenu ainsi que la taxe foncière. Si vous habitez dans un logement qui vous appartient, vous devez en déclarer la valeur locative, qui correspond au revenu qu’il vous serait possible de tirer de sa location. En contrepartie, vous pouvez déduire les intérêts de votre dette de votre revenu imposable. Néanmoins, avec les faibles taux d'intérêt hypothécaires actuels, les intérêts de la dette ne compensent pas la valeur locative imputée. Voilà pourquoi il est intéressant, d'un point de vue fiscal, de maintenir votre maison ou votre appartement en bon état. En plus, vous maintenez et protégez la valeur de votre propriété à long terme.
La valeur locative imputée est un revenu fictif et vise à mettre les propriétaires et les locataires sur un pied d'égalité sur le plan fiscal. La valeur est déterminée par le bureau des impôts et a un impact majeur sur votre facture fiscale. Vous devez donc vérifier le protocole de la détermination de la valeur locative imputée lorsque vous le recevez et introduire un recours si nécessaire. La valeur locative imputée est ajoutée à votre revenu imposable. Plus la valeur locative imputée est élevée, plus vos revenus sont élevés - et plus vous devez payer d'impôts.
Vous pouvez déduire 100 % des intérêts de la dette de votre revenu imposable. Y compris les intérêts hypothécaires. C'est pourquoi cela peut être parfaitement judicieux, d'un point de vue fiscal, d'hypothéquer votre maison ou votre appartement à un taux élevé et donc de payer plus d'intérêts. Cependant, le calcul ne fonctionne que si vous pouvez vous permettre de payer les intérêts et d'investir le capital supplémentaire de manière rentable. Par exemple, dans le domaine de la rénovation des maisons, puisqu'il existe des déductions fiscales pour l'entretien des biens résidentiels.
Lorsque les taux d'intérêt sont aussi bas en ce moment, les déductions fiscales pour l'entretien sont le meilleur moyen d'optimiser votre charge fiscale. Les administrations fiscales cantonales définissent quels frais d’entretien sont considérées comme déductibles
Lorsque les taux d'intérêt sont aussi bas qu'ils le sont actuellement, les déductions fiscales d'entretien sont le meilleur moyen d'optimiser votre charge fiscale. Les administrations fiscales cantonales définissent ce qui constitue une mesure d'entretien déductible. Tous les travaux de préservation de la valeur sont déductibles. Cela comprend les travaux d'artisans tels que le plâtrage, la peinture, la plomberie, la menuiserie ou la ferblanterie et le remplacement des anciens appareils ou composants par de nouveaux appareils ou composants de même qualité, par exemple les lave-vaisselle, les réfrigérateurs ou les machines à laver. Mais aussi les abonnements aux services et la prime d'assurance bâtiment. Les travaux qui apportent une valeur ajoutée à l'état de la maison ou de l'appartement ne sont pas déductibles. Par exemple, une cheminée dans le salon ou une extension qui augmente l'espace de vie.
Toutes les mesures écoénergétiques apportent une valeur ajoutée, mais sont déductibles. Si vous installez un système photovoltaïque, une pompe à chaleur ou des fenêtres à économie d'énergie, vous réduisez la charge sur l'environnement, vous économisez de l'argent à long terme et vous pouvez déduire ces dépenses de votre revenu imposable.
Cinq exemples de rénovations, de remise à neuf ou de conversions préservant la valeur que vous pouvez déduire de la valeur locative imputée lorsque les dépenses sont effectivement constatées:
Les copropriétaires peuvent déduire leurs contributions au fonds de rénovation dans leur déclaration de revenus à titre de frais d'entretien de la valeur locative imputée et donc de leur revenu imposable.
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En plus des travaux de conversion ou de rénovation préservant la valeur, vous pouvez également déduire les coûts des services d'artisans de la valeur locative imputée si vous réglez efficacement, par exemple pour le
Certaines rénovations conservent la valeur et ajoutent de la valeur. Par exemple une rénovation de salle de bain. Le remplacement de composants de même valeur préserve la valeur, le remplacement de la baignoire par une baignoire balnéo l'augmente. Vous ne pouvez déduire les coûts que pour les mesures de préservation de la valeur.
Vous pouvez déduire vos dépenses de manière effective, sur présentation des justificatifs, ou déduire les forfaitairement. Le choix dépend de chaque facture fiscale. Le forfait est rentable les années sans travaux majeurs. D'une part, vous n'avez pas à soumettre de reçus et de factures, et d'autre part, la facturation est plus facile. La facturation avec frais effectifs vaut généralement la peine si votre maison ou votre appartement est plus ancien ou si vous souhaitez effectuer de gros travaux de rénovation et/ou de transformation. Mais vous devez être en mesure de répertorier et de justifier toutes les dépenses afin de pouvoir les déduire. À l'exception des mesures d'économie d'énergie, seules les dépenses de préservation de la valeur sont déductibles, quelle que soit la façon dont vous déduisez les coûts.
Avec l'impôt fédéral et dans la plupart des cantons, vous pouvez déduire un taux forfaitaire de 10% pour les propriétés jusqu'à 10 ans et de 20% pour les propriétés plus anciennes. Dans le canton de Bâle-Campagne, même 25% et 30% respectivement. Vous pouvez déduire 20% dans les cantons d'Appenzell Rhodes-Intérieures, Saint-Gall, Vaud et Zurich.
Lorsque vous prévoyez de grosses rénovations, ou transformations, cela peut valoir le coup - en termes de fiscalité - de répartir les travaux et donc les coûts sur deux ans. Par exemple sur la fin de l'année. De cette façon, vous cassez la progression fiscale en deux années d'imposition et payez ainsi moins d'impôt sur le solde. Parlez à l'artisan et demandez-lui d'échelonner les paiements pour que les dépenses puissent être étalées sur deux ans.
Selon le canton, la date de la facture ou la date à laquelle les travaux ont été effectués est déterminante. Par conséquent, parlez d'abord à votre conseiller fiscal ou à une personne du bureau des impôts avant de passer des commandes et de discuter du financement avec l'artisan.
Dans le cadre de sa Stratégie énergétique 2050, le gouvernement fédéral a instauré de nouvelles déductions fiscales pour les rénovations écoénergétiques le 1er janvier 2020. Ce sont les deux innovations les plus importantes de l'Ordonnance sur les frais relatifs aux immeubles:
Grâce à la première innovation, vous gagnerez plus d'argent si, par exemple, vous remplacez un chauffage au mazout par une pompe à chaleur. Auparavant, vous pouviez déduire les frais d'installation de la pompe à chaleur, maintenant vous pouvez également déduire les frais de modernisation de l'ancien chauffage. Pour la plupart des propriétaires, la deuxième innovation est un argument de plus pour investir dans des mesures d'économie d'énergie. Les coûts d'investissement peuvent désormais être répartis sur jusqu'à trois périodes fiscales au lieu de deux ou une seule. Si les coûts dépassent votre revenu imposable, vous pouvez reporter le montant restant à l'année suivante ou encore celle d'après et réduire votre revenu net à zéro sur trois ans.
Ces règlementations s'appliquent aux taxes fédérales. Les cantons sont libres d'inclure ces allégements fiscaux pour les mesures d'économie d'énergie dans leur législation fiscale. Vous avez le droit de déduire les frais que vous avez payés vous-même et qui ne sont pas subventionnés.
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Parlez à votre conseiller fiscal en cas de doute. Si vous planifiez correctement vos dépenses, vous pouvez économiser beaucoup d'argent.
